Artykuły

Remanent na 31 grudnia to nie formalność — jego wartość bezpośrednio zmienia dochód do opodatkowania. Od 2026 roku spis podpisuje już tylko właściciel firmy, a do księgi wpisuje się wyłącznie jego wartość. Podpowiadamy, jak przygotować się do spisu już teraz.

Rozliczenie VAT co kwartał to mniej przelewów i więcej czasu na zapłatę podatku. Skorzystać mogą mali podatnicy — w 2026 roku ze sprzedażą brutto do 8 517 000 zł w poprzednim roku — ale nie od razu po rejestracji i nie zawsze bez ryzyka.

Od 1 października 2026 roku obowiązuje duża nowelizacja Ordynacji podatkowej. Dla właściciela jednoosobowej firmy oznacza mniej formalności: wyższy limit zapłaty podatku przez inną osobę, prostsze odzyskiwanie nadpłat i możliwość ubiegania się o umorzenie podatku jeszcze przed terminem płatności.

Październik to moment, w którym znamy już próg pełnej księgowości na kolejny rok. Wyjaśniamy, jak liczyć przychody, co oznacza przekroczenie limitu dla jednoosobowej firmy i jak przygotować się do przejścia z KPiR na księgi rachunkowe od 1 stycznia 2027 r.

Roczne rozliczenie składki zdrowotnej często pokazuje, że przez cały rok płaciliśmy za dużo. Pieniądze można odzyskać, ale tylko pod warunkiem dopilnowania terminów. Wyjaśniamy, skąd biorą się nadpłaty, jak je odzyskać i jak przygotować się do rozliczenia za 2026 rok.

Ostatni kwartał to dobry moment, żeby sprawdzić, czy wpłata na IKZE nie obniży Twojego podatku za 2026 rok. Przedsiębiorcy mają wyższy limit niż etatowcy, a ulga działa przy każdej formie opodatkowania. Wyjaśniamy, ile można odliczyć i o czym pamiętać.

Od 8 lipca 2026 roku inspektor pracy może w drodze decyzji stwierdzić, że kontrakt B2B jest w rzeczywistości umową o pracę. Wyjaśniamy, co to oznacza dla osoby prowadzącej jednoosobową działalność na rzecz jednego zleceniodawcy i jak samodzielnie sprawdzić, czy współpraca nie ma cech etatu.

Sprzedaż towarów klientom spoza Unii Europejskiej rządzi się innymi regułami niż wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów czy sprzedaż konsumencka w UE. Wyjaśniamy, kiedy przysługuje stawka 0% VAT, jaki dokument to potwierdza i jak wystawić fakturę eksportową w obowiązkowym KSeF.

Wycofanie środka trwałego wygląda na formalność — protokół i wykreślenie z ewidencji. W rzeczywistości decyduje o tym, czy zapłacisz VAT od wartości rynkowej, czy skorygujesz odliczenie i jak rozliczysz sprzedaż w kolejnych latach. Najdroższy błąd to potraktowanie sprzedaży wycofanego auta jako transakcji prywatnej.

Odroczenie, raty albo umorzenie to trzy legalne sposoby na przetrwanie zatoru płatniczego bez narastających odsetek i egzekucji. Warunki w urzędzie skarbowym i w ZUS są jednak różne, a najczęstszym błędem jest złożenie wniosku o odroczenie już po upływie terminu płatności.

Faktura z adnotacją „reverse charge” nie kończy sprawy — w większości przypadków to Ty rozliczasz VAT w Polsce. Sprawdź, kiedy powstaje import usług, dlaczego firma zwolniona z VAT musi zarejestrować się do VAT-UE i jak działa deklaracja VAT-9M.

Nieodpłatna pomoc małżonka w firmie też kosztuje — ZUS traktuje ją jak osobny tytuł do ubezpieczeń. W 2026 roku pełne składki za osobę współpracującą to około 2549,69 zł miesięcznie, a ulga na start ani preferencyjny ZUS jej nie obejmują.

Przy transakcjach powyżej 15 000 zł zapłata na rachunek spoza wykazu podatników VAT oznacza utratę kosztu podatkowego i solidarną odpowiedzialność za VAT sprzedawcy. Sprawdź, jak weryfikować kontrahenta i co daje zawiadomienie ZAW-NR złożone w ciągu 7 dni.

Czynny żal działa tylko wtedy, gdy zdążysz przed urzędem — po rozpoczęciu kontroli lub czynności sprawdzającej jest już bezskuteczny. Sprawdź, kiedy wystarczy sama korekta deklaracji i ile kosztuje wykroczenie skarbowe przy minimalnym wynagrodzeniu 4806 zł.

Ograniczona odpowiedzialność brzmi jak oczywisty argument za spółką z o.o., ale przekształcenie jednoosobowej działalności to procedura z planem w formie aktu notarialnego, obowiązkowym badaniem biegłego rewidenta i trzyletnią odpowiedzialnością za zobowiązania sprzed zmiany formy. Sprawdź, co naprawdę się zmienia.

Kilka zamówień z Niemiec czy Czech miesięcznie i pojawia się pytanie, którego kraju VAT doliczyć do ceny. Decyduje próg 10 000 euro, czyli 42 000 zł łącznie dla całej Unii — sprawdź, jak rozliczyć taką sprzedaż w jednej deklaracji zamiast rejestrować się w każdym państwie osobno.

Na zasadach ogólnych VAT trzeba rozliczyć niezależnie od tego, czy kontrahent zapłacił. Metoda kasowa przesuwa ten moment na dzień wpływu pieniędzy — sprawdź limit 8 517 000 zł, zasadę 180 dni i formalności w 2026 roku.

Firma jednoosobowa jest nierozerwalnie związana z osobą przedsiębiorcy — bez zarządcy sukcesyjnego wygasają umowy o pracę, koncesje i pełnomocnictwa, a konto firmowe zostaje zablokowane. Sprawdź, jak jeden bezpłatny wpis w CEIDG pozwala utrzymać działalność po śmierci właściciela.

Wyjazd do klienta, targi, szkolenie — przedsiębiorca nie wypłaca sobie delegacji jak pracownikowi, ale dietę może zaliczyć do kosztów. Sprawdź stawki, zasady naliczania za niepełne doby, dokumentację i najczęstsze błędy w rozliczaniu podróży służbowych w jednoosobowej firmie.

Jednoosobowa działalność może zatrudniać bez zmiany formy prawnej — ale wraz z pierwszym pracownikiem pojawia się komplet obowiązków wobec ZUS, urzędu skarbowego i PIP. Wyjaśniamy terminy, formularze i pełny koszt etatu w 2026 roku.

Biuro w pokoju to najtańsze rozwiązanie dla jednoosobowej firmy, ale wiąże się z trzema pułapkami: tytułem prawnym w CEIDG, proporcją kosztów i podatkiem od nieruchomości. Wyjaśniamy, co możesz zaliczyć do kosztów, jak udokumentować proporcję i kiedy gmina zastosuje wyższą stawkę.

Brak internetu, przerwa techniczna albo ogłoszona awaria KSeF — w każdej z tych sytuacji obowiązuje inny termin przesłania faktury. Wyjaśniamy cztery tryby wystawiania faktur poza systemem i pokazujemy, jak przygotować firmę zawczasu.

Od 2026 roku z kasowego PIT może skorzystać znacznie więcej jednoosobowych firm — limit przychodów wzrósł do 2 mln zł. Wyjaśniamy zasady metody kasowej, granicę dwóch lat i termin zgłoszenia.

Sprzedajesz do klientów w Unii Europejskiej? Procedura SME pozwala korzystać ze zwolnienia z VAT w innych państwach członkowskich na podstawie jednego zgłoszenia złożonego w Polsce. Wyjaśniamy warunki, progi i obowiązki.

W 2026 roku przedsiębiorca może jednorazowo zaliczyć zakup środka trwałego do kosztów — nawet do 213 000 zł. Wyjaśniamy trzy mechanizmy jednorazowej amortyzacji, ich limity i warunki.

Ulga IP Box umożliwia opodatkowanie dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej — najczęściej autorskiego prawa do programu komputerowego — preferencyjną stawką 5%. W 2026 roku obowiązuje na dotychczasowych zasadach, ale fiskus uważniej bada badawczo-rozwojowy charakter prac.

Danina solidarnościowa to dodatkowe 4% od nadwyżki dochodu ponad milion złotych. Wyjaśniamy, kogo dotyczy w jednoosobowej działalności, jak ustalić podstawę i do kiedy złożyć DSF-1.

Mały ZUS Plus pozwala płacić składki społeczne od dochodu, a nie od stałej wysokiej podstawy. Od 2026 roku uproszczono liczenie okresów ulgi — 36 miesięcy w każdym 60-miesięcznym cyklu, niezależnie od wcześniejszego korzystania.

Od 1 stycznia 2025 roku obowiązuje nowa klasyfikacja PKD 2025. Przedsiębiorcy działający wcześniej mają czas na przeniesienie kodów do 31 grudnia 2026 roku — potem zrobi to za nich automat, nie zawsze trafnie.

Kupujesz towary lub sprzedajesz usługi kontrahentom z Unii Europejskiej? Sprawdź, kiedy Twoja jednoosobowa działalność musi zarejestrować się do VAT-UE — nawet jeśli korzystasz ze zwolnienia z VAT — i jak poprawnie rozliczać transakcje wewnątrzwspólnotowe w 2026 roku.

Rozliczasz się lub planujesz rozliczać ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych? Sprawdź, jaki limit przychodów obowiązuje w 2026 roku, jakie stawki podatku zastosujesz i co zmienia nowy obowiązek prowadzenia ewidencji w formie elektronicznej.

Sprawdź, co zmienia pierwszy pakiet deregulacyjny w zasadach kontroli jednoosobowej działalności gospodarczej — krótszy limit dni, kategorie ryzyka i nowe elementy zawiadomienia o kontroli.

Od 13 kwietnia 2026 roku zmieniły się zasady utraty prawa do zasiłku chorobowego — także dla przedsiębiorców na L4. Sprawdź, kiedy nadal grozi utrata świadczenia, a jakie czynności można wykonać bez ryzyka.

Zakładasz jednoosobową działalność i zastanawiasz się nad ulgą na start? Sprawdź, kto może z niej skorzystać, jak się zgłosić i dlaczego brak składek społecznych ma swoją cenę.

Kontrahent nie zapłacił, a podatek już odprowadziłeś? Ulga na złe długi pozwala odzyskać VAT i PIT po 90 dniach od terminu płatności. Sprawdź warunki, terminy i obowiązki dłużnika w 2026 roku.

Otrzymanie zaliczki przed wykonaniem usługi lub dostawą towaru zwykle trzeba udokumentować fakturą zaliczkową — z własnymi terminami w VAT i odmiennym ujęciem w podatku dochodowym.

Zamknięcie firmy to nie jeden wniosek, lecz zestaw obowiązków w CEIDG, ZUS i urzędzie skarbowym z 7-dniowymi terminami. Sprawdź, jak zlikwidować działalność w 2026 roku.

Przedsiębiorcy zarejestrowani w CEIDG do końca 2024 roku muszą mieć aktywny adres do e-Doręczeń najpóźniej do 30 września 2026 roku. Sprawdź, kto ma obowiązek, jakie są terminy i jak bezpłatnie założyć firmową skrzynkę.

Od 2026 roku błędy na fakturach poprawia się wyłącznie fakturą korygującą wystawioną w KSeF — noty korygujące zniknęły z obrotu. Sprawdź, kiedy wystawić korektę i w którym okresie rozliczyć ją w VAT i PIT.

Prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą i jednocześnie pracujesz na etacie? Sprawdź, jak w 2026 roku rozlicza się zbieg tytułów do ubezpieczeń w ZUS, kiedy składki społeczne z firmy są dobrowolne oraz jaki formularz zgłoszeniowy złożyć i w jakim terminie.

W 2026 roku wzrosła podstawa pełnych składek ZUS dla przedsiębiorców. Sprawdź, ile wynoszą składki społeczne w każdym wariancie — pełnym, preferencyjnym i Małym ZUS Plus — oraz jakich terminów pilnować.

Nowe rozporządzenie Ministra Finansów zmienia zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Sprawdź, kogo obowiązek elektronicznej księgi obejmuje już w 2026 roku, co zawiera nowy wzór formularza i do kiedy trzeba przesłać księgę do urzędu.

Mechanizm podzielonej płatności bywa obowiązkowy, a za jego pominięcie grożą sankcje. Sprawdź, kiedy musisz stosować split payment, co z rachunkiem VAT i jakie korzyści daje płacenie w MPP dobrowolnie.

Skala, podatek liniowy czy ryczałt — formę opodatkowania można zmieniać co roku, ale tylko w określonym terminie. Sprawdź, do kiedy złożyć oświadczenie w 2026 roku, jak to zrobić przez CEIDG i co warto przemyśleć przed decyzją.

To koszty decydują, od jakiej kwoty zapłacisz podatek. Sprawdź, jakie wydatki możesz zaliczyć do kosztów w 2026 roku, czego nie wolno odliczyć i jak prawidłowo je udokumentować.

Od 2026 roku wysokość kosztów, jakie rozliczysz od firmowego auta, zależy od emisji spalin. Sprawdź nowe limity amortyzacji i leasingu, zasady dla aut kupionych wcześniej oraz odliczenie VAT.

Zamiast wpłacać zaliczkę na PIT co miesiąc, część przedsiębiorców może rozliczać się z fiskusem tylko cztery razy w roku. Sprawdź, kto ma do tego prawo w 2026 roku, jakie obowiązują terminy i o czym warto pamiętać.

Przejściowa przerwa w firmie nie musi oznaczać jej zamknięcia. Sprawdź, kto może zawiesić jednoosobową działalność, na jak długo i jak zawieszenie wpływa na składki ZUS, VAT i podatek dochodowy.

Większość firm sprzedających osobom prywatnym może na początku korzystać ze zwolnienia do 20 000 zł obrotu, ale część branż musi mieć kasę od pierwszej sprzedaży. Sprawdź, jak policzyć limit, kiedy zwolnienie wygasa i ile wynosi ulga na zakup kasy online.

Raz w roku przedsiębiorca może legalnie nie zapłacić składek społecznych za wybrany miesiąc — bez zawieszania firmy. Wyjaśniamy, na czym polegają wakacje składkowe, kto spełnia warunki i jak złożyć wniosek RWS w odpowiednim terminie.

Od 1 stycznia 2026 roku limit zwolnienia z VAT wzrósł z 200 000 zł do 240 000 zł. Sprawdź, kto może nie naliczać VAT, jak liczyć limit przy starcie w trakcie roku i co się dzieje po jego przekroczeniu.

Od 1 stycznia 2026 roku limit przychodu dla działalności nierejestrowanej liczy się kwartalnie i wynosi 10 813,50 zł. Wyjaśniamy, kto może skorzystać z tej formy, jakie ma obowiązki i co dzieje się po przekroczeniu progu.

Składka zdrowotna to dziś jeden z największych comiesięcznych wydatków przedsiębiorcy, a jej wysokość zależy od formy opodatkowania. Pokazujemy, ile zapłacisz w 2026 roku na skali, liniowym i ryczałcie oraz o czym pamiętać przy rocznym rozliczeniu.

Rejestracja firmy jest dziś darmowa i w dużej mierze online, ale decyzje podjęte na starcie — forma opodatkowania, VAT, kody PKD — wpływają na koszty przez kolejne lata. Tłumaczymy, na co uważać.

Nowy przedsiębiorca nie musi od razu płacić pełnego ZUS. Trzy ulgi mogą obniżyć składki nawet na trzy lata — ale każda ma swoje warunki i pułapki. Porządkujemy zasady na 2026 rok.